Genel fon fonksiyonları, politikaları ve yönetimi

genel kutu Mevduat ve banka para çekme işlemleri dahil olmak üzere tüm makbuz ve nakit ödemelerinin yapıldığı yardımcı bir kitaptır. Bir şirketin nakit parası ile ilgili ana bilgi deposudur..

Şirketler genel nakit parayı iki bölüme ayırır: işletme masrafları ve ödenecek hesaplar gibi tüm nakit ödemelerin kaydedildiği nakit ödeme günlüğü ve tüm nakit gelirlerin kaydedildiği nakit tahsilat günlüğü. nakit satışlar ve alacak hesapları gibi.

Bir şirket, genel kasiyeri, bir şirketten geçen farklı makbuzları ve nakit ödemeleri takip etmek için kullanır..

Genel fondaki bilgiler, genel muhasebe defterine periyodik olarak kaydedilir. Kitaptaki bilgilerin doğru olduğundan emin olmak için banka mutabakatı yoluyla bankanın kayıtlarıyla rutin olarak karşılaştırılır..

Doğru değilse, genel fonu bankanın bilgisine göre koymak için bir düzenleme girişi yapılır..

indeks

• 1 Genel kasiyerin işlevleri
  • 1.1 Muhasebe kaydı
• 2 Politikalar
  • 2.1 Alınan paranın ödemeler için paradan ayrı tutulması
  • 2.2 Alınan para makbuzlarını vermek
  • 2.3 Ödenen para için makbuz alın
  • 2.4 Bankada Mevduat Nakit
  • 2.5 Nakit alma prosedürü
  • 2.6 Nakit işlemlerinizi en aza indirin
• 3 Yönetim
  • 3.1 Bilgi süreci
  • 3.2 İşlem kaydı
• 4 Kaynakça

Genel fonun işlevleri

Herhangi bir işletmenin ekonomik faaliyetleri, düzenli olarak nakit ve nakit benzeri değerlerin girişini ve çıkışını içerir. Genel fon, bir şirketin liderliğinin, işletmenin herhangi bir zamanda ne kadar paraya sahip olduğunu belirlemesine yardımcı olur..

Bu bilgilerle şirket, borç verenlere nakit akış durumunu gösterebilir ve böylece rekabet rekabetiyle etkin bir şekilde yüzleşmesini sağlayabilir..

Nakit akışı, şirketin yatırım, işletme ve finansman faaliyetlerine harcadığı paraya odaklanmaktadır..

Çok sayıda nakit ödeme ve kredi işlemlerini gerçekleştiren şirketlerde, genel kasiyer şirketin defterindeki ayrı bir nakit hesabın yerine geçer..

Daha az nakit ödemesi olan ve makbuzları olan şirketler genel bir nakit gerektirmeyebilir ve yalnızca bir nakit hesap kullanmayı seçebilir.

Muhasebe kaydı

Genel kutu makbuzları ve nakit ödemeleri kaydetmek için kullanılır. Yardımcı bir kitap gibi çalışır.

Kasa girişi ve ödeme ile ilgili girişler ilk önce genel kasada kayıt altına alınmakta ve ardından ilgili genel muhasebe hesaplarına kaydedilmektedir..

Ek olarak, genel nakit, defterdeki nakit hesabının yerine geçer. Genel bir kutu düzgün bir şekilde korunursa, defterde bir nakit hesap açmanıza gerek yoktur.

Bir şirketin kasa hesabı yerine genel bir kasiyer kullanarak işlem yapabilmesinin birçok nedeni vardır..

- Günlük nakit bakiyelerine erişmek kolaydır.

- Doğrulama yoluyla hataları kolayca tespit edebilirsiniz..

- Bakiye günlük kontrol edildiğinden biletler güncellendi.

politikaları

İş bağlamında, doğru raporları teşvik etmek ve varlıkların çalınmasını önlemek için, özellikle genel kasiyer çekiyle ilgili olanlar gibi güvenli nakit politikaları benimsenmiştir..

Alınan paranın ödemeler için paradan ayrı tutulması

Asla küçük parayla alınan parayı yatırmamalısın. Muhasebe kayıtlarında hatalara ve karışıklığa neden olacaktır..

Şirkete giren tüm paraların hızla bankaya yatırılması ve tekrar ödenmeden önce kayıtlara girilmesi gerekir. Aksi halde, nakit bakiyesini uzlaştırırken kafa karıştırıcı olabilir..

Alınan paranın makbuzlarını ver

Makbuzların uygun şekilde verilmesi, şirketin birisini yatırmak yerine parayı cebine atmasına yardımcı olur. Makbuzlar kopya ile önceden numaralandırılmalıdır..

Ödenen para için makbuz alın

Bazen, makbuz almak mümkün olmayabilir. Örneğin, bir pazardaki ürünleri alırken.

Bu durumda, her bir işlemin maliyeti, tutarları unutmamak için derhal not edilmelidir. Daha sonra, bir yöneticinin yetkilendirmesi için bir nakit makbuzuna aktarılabilir..

Bankada para yatırmak

Ofiste para sahibi olmak caziptir. Çoğu zaman bir dolandırıcılık bu şekilde başlar.

Nakit bankaya hızlı bir şekilde yatırılmalıdır. En fazla, alındığı üç gün içinde.

Nakit alma prosedürü

Parayı idare eden insanları korumak için, kasa, zarf ve diğer para kaynaklarını açarken daima iki kişi bulunmalıdır. Her iki insan da parayı saymalı ve makbuzu imzalamalıdır..

Nakit işlemlerini en aza indirin

Kutu, yalnızca diğer yöntemler mümkün olmadığında ödemeleri yapmak için kullanılmalıdır. İdeal olan, tedarikçinin hesaplarını çek veya banka havalesiyle faturaları ödeyecek şekilde yapılandırmaktır..

Çekle ödeme yapmanın avantajı, bir banka ekstresi şeklinde bir dizi ek kaydın üretilmesidir. Buna ek olarak, sadece yetkili kişilerin ödeme yapmalarını garanti ederek hırsızlık veya dolandırıcılık olasılığını azaltır.

yönetim

Genel nakit, genellikle çok fazla işlem olduğunda bir nakit makbuz günlüğüne ve nakit ödeme günlüğüne bölünür..

Küçük bir şirkette, nakitle ilgili daha az işlem hacmi olan tüm kasa işlemleri tek bir genel kasada kayıtlıdır..

Bilgi süreci

Nakit işlemleri, likidite raporuna son vermeden önce farklı aşamalardan geçer. Genel olarak, nakit girişi ve çıkışları, nakit hesabın borçlandırılması ve kredilendirilmesi yoluyla kaydedilir..

Örneğin, müşteri ücretleri nakit hesaba borç olarak kaydedilir ve alacaklı müşteri hesabına yatırılır. İşlemlerin aranmasını kolaylaştırmak için genel kutudaki bilgiler kronolojik sıraya göre girilir..

Ardından, nakit girişleri deneme bakiyesine girer ve bu da muhasebecilerin toplam kredilerin toplam borçlara eşit olduğunu doğrulamasını sağlar..

Finansal raporlama sürecindeki üçüncü adım, şirket bilançosunda nakit ifşa edilmesine yol açar.

İşlem kaydı

Genel nakit girişinin ilk girişi muhasebe dönemi başında açılış bakiyesidir. Her giriş bir tarih, gider veya makbuz ile ilgili bir not ve işlemin toplam tutarını içermelidir.

Genel nakit işlemleri de, genel muhasebe içerisinde ilgili hesaplara veya menkul kıymetlere aktarılmalıdır..

Örneğin, verilen hizmetler için nakit olarak alınan ödemeler, genel muhasebenin “Varlıklar” bölümünde listelenmiştir..

Mallar ve diğer ticari malzemeler için nakit harcamalar gider olarak listelenmiştir..

Bir şirket, genel fonu finans kuruluşundan alınan aylık banka hesap özeti ile bağdaştırmak ve fonlardaki tutarsızlıkları dikkate almak zorundadır..

referanslar

1. Will Kenton (2019). Nakit Defter İnvestopedia. Alındığı kaynak: investtopedia.com.
2. Yönetim Muhasebesi (2018). Kasa defteri nedir? Alındığı yer: accountingformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Bir Kasa ve Defter Nedir? Küçük İşletmeler - Chron.com. Alındığı kaynak: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Kasa kitabı Muhasebe Araçları Alındığı yer: accountingtools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Bir Nakit Defterin Muhasebedeki Önemi. Bizfluent. Bizden alınmıştır: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Nakit Kontrol için En İyi İpuçları. Alındığı kaynak: humentum.org.